Anmeldung als Influencer und YouTuber: Was muss ich beachten?

Gewerbe anmelden: In der Regel Pflicht

Nicht alle Influencer und YouTuber müssen gezwungenermaßen ein Gewerbe anmelden. Denn ob du einen Gewerbeschein benötigst, hängt immer von deinen konkreten Tätigkeiten ab. Erzielst du beispielsweise Einnahmen mit Content, der rein journalistischer oder künstlerischer Art ist, wirst du nach deutschem Recht nicht als Gewerbetreibender, sondern als Freiberufler angesehen – und als solche bist nicht zur Gewerbeanmeldung verpflichtet.

Anders sieht die Rechtslage aus, wenn du werbende und werbeähnliche Tätigkeiten ausführst. Erwirtschaftest du also beispielsweise Einnahmen durch Advertorials, Werbebanner und Affiliate-Links, musst du laut Gesetz ein eigenes Gewerbe anmelden. Da es sich hierbei für viele Influencer und YouTuber um eine zentrale Einnahmequelle handelt, bewertet das Finanzamt deren Berufsfeld grundsätzlich als anmeldepflichtig – im Einzelfall kannst du dies jedoch widerlegen.

So meldest du ein Gewerbe an

Ein Gewerbe anzumelden ist keineswegs schwierig. Mittlerweile musst du dafür nicht einmal noch persönlich bei deinem lokalen Gewerbeamt erscheinen. Denn du kannst dies auch bequem und einfach online erledigen. Alles was du für die Anmeldung benötigst, ist ein gültiges Ausweisdokument sowie – je nach Standort – 15 bis 60 Euro, um die Anmeldegebühr zu bezahlen.

Ansonsten musst du lediglich noch das Formular zur Gewerbeanmeldung ausfüllen, unterschreiben und einreichen. Kein Sorge: Die darin enthaltenen Fragen sind einfach zu beantworten und betreffen nur deine Person und deinen Betrieb. So musst du beispielsweise Angaben zu deinem Tätigkeitsfeld machen – hierbei musst du aber gar nicht ins Detail gehen. Die Angabe „Internetdienstleistungen“ reicht vollkommen aus.

Nachdem du das Anmeldeverfahren abgeschlossen hast, wirst du automatisch Pflichtmitglied bei der Industrie- und Handelskammer (IHK). Die IHK und das für dich zuständige Finanzamt senden dir dann infolge noch weitere wichtige Formulare zu, wie etwa zur Umsatz- und Steuererfassung.

Folgende Steuern sind relevant

Welche Steuern du als Influencer oder YouTuber bezahlen musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Steuerrechtlich sind grundlegend jedoch folgende Steuerarten relevant für dich:

• Einkommenssteuer
• Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer

Jede dieser Steuern ist jedoch mit eigenen, gesetzlich festgeschriebenen Regelungen und Voraussetzungen verbunden. Ob und in welcher Höhe du diese Steuern abführen musst, hängt also immer von deinen erzielten Einkünften, Erträgen und Umsätzen ab.

Wie hoch die Einkommenssteuer ist, hängt dabei immer von der Höhe deines konkreten Einkommens ab. Der niedrigste Steuersatz beträgt 14 Prozent und ist heranzuziehen, wenn dein Einkommen nur knapp über dem Freibetrag liegt. Zum Vergleich: Der Spitzensteuersatz für sehr hohe Einkommen liegt bei 42 Prozent.

Umsatzsteuer

Die Umsätze, die du im Rahmen deiner Tätigkeit als Influencer oder YouTuber erwirtschaftest, unterliegen der Umsatzsteuerpflicht. Du musst für deine erbrachten Leistungen daher Rechnungen stellen und darauf die Umsatzsteuer ausweisen. In der Regel beträgt diese 19 Prozent – und den entsprechenden Betrag musst du ebenfalls an das Finanzamt abführen.

Doch auch hier gibt es eine Ausnahme. So müssen Kleinunternehmer nicht notwendigerweise Umsatzsteuer abführen – dies gilt allerdings nur, falls du dich für die sogenannte Kleinunternehmer­regelung entscheidest. Voraussetzung dafür ist, dass dein Vorjahresumsatz weniger als 22.000 Euro (Stand 2022) betragen hat und dein diesjähriger Umsatz voraussichtlich unter 50.000 Euro liegen wird. Bei Umsätzen von über 50.000 Euro bist du sofort umsatzsteuerpflichtig, also noch im selben Jahr.

Bevor du dich für oder gegen die Kleinunternehmer­regelung entscheidest, solltest du allerdings die Vor- und Nachteile gründlich abwägen. Einerseits musst du zwar keine Umsatzsteuer-Voranmeldung machen und gegenüber bestimmten Geschäftspartnern keine Mehrwertsteuer ausweisen (da sie diese selbst nicht abziehen können). Doch andererseits kannst du auch selbst keine Vorsteuer ziehen, sprich dir die Mehrwertsteuer für eingekaufte Waren und Dienstleistungen nicht zurückholen.

Verdienst du Geld mit Werbung und Affiliate Marketing, kann dies zu einem Kostennachteil führen. Für deine werbetreibenden Kunden ist es häufig nämlich irrelevant, ob du auf der Rechnung Mehrwertsteuer ausweist oder nicht, da zumindest große Unternehmen selbst Vorsteuer ziehen können.

Gewerbesteuer

Die Tätigkeit als Influencer oder YouTuber ist prinzipiell gewerbesteuerpflichtig. Bezahlen musst du die Gewerbesteuer jedoch nur, falls dein Gewerbeertrag mehr als die Freibetragssumme von 24.500 Euro beträgt. Bist du nach Umsatzsteuerrecht also Kleinunternehmer, spielt die Gewerbesteuer für dich in der Regel keine Rolle. Ebenso müssen Freiberufler keine Gewerbesteuer entrichten.

Sind deine Erträge höher als der Freibetrag, bist du verpflichtet, Gewerbesteuer zu zahlen sowie jedes Jahr eine elektronische Gewerbesteuererklärung beim Finanzamt einzureichen. Die Höhe des fälligen Steuerbetrags wird dann von der Gemeinde, in der du deinen Betrieb führst, anhand des dort geltenden Hebesatzes berechnet. Da dir der bezahlte Steuerbetrag jedoch im Rahmen der Einkommenssteuer­veranlagung angerechnet wird, führt dieser nicht immer zu einer tatsächlichen Steuerbelastung.

Achtung, Steuerfalle: Geschenke und Gratisprodukte

Viele Influencer und YouTuber erhalten von den Unternehmen, für die sie in ihren Beiträgen Werbung betreiben, nicht immer (nur) Geld als Gegenleistung, sondern sehr häufig auch kostenlose Produkte und Dienstleistungen. Aus Sicht des Steuerrechts handelt es sich dabei um Zuwendungen, die für die Beschenkten einen sogenannten „geldwerten Vorteil“ darstellen – und damit sind sie auch mit Blick auf die Einkommens- und Umsatzsteuer relevant.

Ausgenommen sind Geschenke,

• die du zeitnah zurücksendest,
• deren Wert unter 10 Euro liegt oder
• für die das schenkende Unternehmen eine Pauschalsteuer zahlt (gilt nur für die Einkommens-, nicht für die Umsatzsteuer).

Geschenke wie kostenlose Produkte und Dienstleistungen, die du entgegennimmst, solltest du daher unbedingt dokumentieren – und zudem auch immer in Erfahrungen bringen, wie hoch der üblicher Preis ist, damit du sie korrekt versteuern kannst.

Versicherungen für Influencer & YouTuber

Eine gesetzliche Versicherungspflicht, wie sie beispielsweise für Selbstständige besteht, die als Architekt, Apotheker oder Notar tätig sind, gibt es für Influencer und YouTuber nicht – gute Gründe, sich trotzdem zu versichern, aber viele.

Beispiele für deine potenziellen Berufsrisiken

Ein gewisses Risiko, im Rahmen der eigenen Berufstätigkeit einen Schaden zu erleiden oder aber anderen Personen und Unternehmen einen solchen zuzufügen, schwingt ist bei jedem Beruf gegeben. Hier ein paar Beispiele:

Urheberrechts­verletzungen
Diese sind bei Influencer und YouTuber keine Seltenheit. Häufig werden Bilder, Videos und Musik Dritter in die eigenen Beiträge integriert. Holst du dabei versehentlich keine oder schlichtweg die falsche Lizenz ein, kann der Urheber klagen.

Sachschäden am Eigentum Dritter
Testest du für ein Unternehmen zum Beispiel ein exklusives, teures Produkt, das dir für einen Videodreh zur Verfügung gestellt, nicht aber geschenkt wird, solltest du ohne Versicherungsschutz Vorsicht walten lassen. Denn unter Umständen musst du für entstandene Schäden selbst aufkommen.

Unlauterer Wettbewerb und Rufschädigung
Diese sind bei Influencer und YouTuber eine heikle Angelegenheit. Wirst du etwa dafür bezahlt, ein Produkt zu bewerben, musst du dich auch an die Regeln des lauteren Wettbewerbs halten. Äußerst du dich beispielsweise an anderer Stelle zugleich negativ über die Angebote konkurrierender Unternehmen, ist die Grenze zwischen privater Meinung und unlauterem Wettbewerb beziehungsweise Rufschädigung äußerst schmal.

Cyberattacken
Verschaffen sich Hacker Zugriff auf deinen Computer, besteht unter anderem die Gefahr, dass sie Lösegeld fordern. Häufig üben sie dabei Druck aus, indem sie mit der Löschung sämtlicher Daten und Accounts drohen. Bei Influencer und YouTuber kann das durchaus die berufliche Existenz gefährden.

Versicherungs­schutz für dich und dein Equipment

Mit dem richtigen Versicherungsschutz musst du dir keine Sorgen mehr machen, wenn in deinem Influencer- oder YouTuber-Alltag mal etwas ordentlich schiefgeht. Die finanziellen Folgen deiner Berufsrisiken lassen sich nämlich mit einer Berufshaftpflicht­versicherung und einem zusätzlichen Büro- & Equipmentschutz weitreichend abwenden.